内部控制（第3版） 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

本书第3 版，是在保持第2 版教材基本特色与优点的前提下，为适应内部控制理论与实务发展及教学改革的要求进行的再次修订。

本次修订主要体现在以下三个方面：

*，为与时俱进反映内部控制理论与实务发展的*变化，我们对企业内部控制概念框架、基本原理与实务操作等相关内容进行了修订和补充。

第二，为了便于教师的教学和学生的学习，本次修订总结了第2 版在使用过程中的经验， 替换了一些已经过时或者不够恰当的案例， 增加了一些更具时效性和针对性的案例。

第三，本次修订还针对第2版教材在使用过程中发现的错误与问题进行了更正，使全书内容更加精炼、更具有可读性。

第 一章 总 论

第 一节 内部控制的历史演进

第二节 内部控制的现实意义

第三节 我国内部控制法规的发展

第四节 我国企业内部控制规范的框架体系

□ 复习思考题

第二章 内部控制的基本理论

第 一节 内部控制的定义

第二节 内部控制的目标

第三节 内部控制的原则

第四节 内部控制的要素

第五节 内部控制的局限性

□ 复习思考题

第三章 内部环境

第 一节 组织架构

第二节 发展战略

第三节 人力资源

第四节 社会责任

第五节 企业文化

第六节 诚信和道德价值观

□ 复习思考题

第四章 风险评估

第 一节 目标设定

第二节 风险识别

第三节 风险分析

第四节 风险应对

□ 复习思考题

第五章 控制活动

第 一节 不相容职务分离控制

第二节 授权审批控制

第三节 会计系统控制

第四节 财产保护控制

第五节 预算控制

第六节 运营分析控制

第七节 绩效考评控制

第八节 合同控制

□ 复习思考题

第六章 信息与沟通

第 一节 内部信息传递

第二节 信息系统

第三节 沟通

□ 复习思考题

第七章 业务活动控制

第 一节 资金活动控制

第二节 采购业务控制

第三节 资产管理控制

第四节 销售业务控制

第五节 研究与开发控制

第六节 工程项目控制

第七节 担保业务控制

第八节 业务外包控制

第九节 财务报告控制

□ 复习思考题

第八章 内部监督

第 一节 内部监督的机构及职责

第二节 内部监督的程序

第三节 内部监督的方法

□ 复习思考题

第九章 内部控制评价

第 一节 内部控制评价概述

第二节 内部控制评价的组织与实施

第三节 内部控制缺陷的认定

第四节 内部控制评价工作底稿与报告

□ 复习思考题

第十章 内部控制审计

第 一节 审计范围与审计目标

第二节 计划审计工作

第三节 实施审计工作

第四节 评价控制缺陷

第五节 完成审计工作

第六节 出具审计报告

□ 复习思考题

主要参考文献

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“十二五”普通高等教育本科国家 级规划教材 国家重点学科

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媒体评论

东北财经大学会计学系列教材简介

●1995年，以《企业财务通则》和《企业会计准则》（1992）为基础，我们组织编写了*套东北财经大学会计学系列教材

● 2000年，为反映国际会计环境变化和中国会计改革的深化，我们出版了第二套系列教材

● 2004年，为了满足高等学校会计学专业改革的需要，确保教材建设与东北财经大学会计学国家重点学科地位匹配，我们推出了第三套系列教材

● 2006年，财政部发布了39项企业会计准则和48项注册会计师审计准则，标志着与国际趋同的企业会计准则体系和注册会计师审计准则体系正式建立，以此为基础我们在2007年推出第四套东北财经大学会计学系列教材

●2014年，为准确贯彻财政部于2014年陆续修订、制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》等项准则及其他现行企业会计准则等的*精神，我们出版了第四套教材的第4版

●2016年，为深入讲解新准则、新解释，介绍产品成本核算新要求，完善管理会计体系建设，修订《会计档案管理办法》和“营改增”相关内容，我们出版了第四套教材的第5版

积数十年教材编写之经验，融几十位教授之心血，在20多年来，东北财经大学会计学系列教材前后共出版过四套。我们一直坚持这样的原则：理论与实践相结合、教学与科研相结合、中国特点与国际化相结合、继承与创新相结合、“通”与“专”相结合。每一套系列教材都重印、修订过若干次，每一次重印、修订都反映了会计准则、税法及相关法规的新变化，总销量超过500万册，足迹遍及祖国大江南北。

在力争打造精品会计教材的同时，我们还注重建设全方位的教辅资源平台：配有与主教材配套的《习题与案例》，在习题的难易程度和练习题量上都做了针对性的设计，书后配有相应的参考答案。此外，为方便教学，还配有《财务会计教学案例》，已出版六辑。与教材配套的电子课件由各主教材的主编亲自主持，对讲授内容进行更加深入透彻的讲解和逻辑勾勒，真正起到辅助和深化作用。全套教材配有电子版教学大纲，为教师提供课时分配、重难点提示、教学结构等参考信息，进一步方便教学。

每一次修订都是一个起点，而不是终点，我们将随着经济发展和会计环境变化不断修订，使东北财经大学会计学系列教材紧随时代发展，反映学科的*变化，常更长新。

主教材荣誉

● 7本获得“十二五”普通高等教育本科*规划教材

● 4本获得普通高等教育“十一五”*规划教材

● 1本获得普通高等教育精品教材

● 9本获得“十二五”普通高等教育本科省级规划教材

● 6本获得获得全国优秀畅销书奖

● 6本获得省级优秀畅销书奖

● 5本教材所支撑的课程获得*精品课程称号

● 6本教材所支撑的课程获得省级精品课程称号

● 5本获得*精品资源共享课称号

● 2本省级精品资源共享课称号