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本书是高等院校法学精品课教材之一。作者以国家近期新的相关法律、法规为依据，参阅国内外近期新版本的相关教材，参照实际操作要求和方法，深入阐述有关理论，并举例讲解具体操作方法，具有很强的可操作性。

  税法基础铺垫

第一章  税法概述

  第一节  税法概念的界定

  第二节  税法的地位

  第三节  税法的体系

  第四节  税法的原则

第二章  税法构成要素

  第一节  税法构成要素概述

  第二节  税收实体法的构成要素

  第三节  税收程序法的构成要素

第三章  税权与纳税人权利

  第一节  税收法律关系

  第二节  税权

  第三节  纳税人的权利

第四章  税收规避

  第一节  税收规避的概念

  第二节  合法节税的方法

  第三节  脱法避税的方式

流转税法绪论

第五章  增值税法律制度

  第一节  增值税法概述

  第二节  增值税的纳税人和征税对象

  第三节  增值税的税率与应纳税额的计算

  第四节  增值税的征收管理

第六章  消费税法律制度

  第一节  消费税法概述

  第二节  消费税的纳税人和征税对象

  第三节  消费税的税目和税率

  第四节  消费税应纳税额的计算

  第五节  消费税的征收管理

第七章  营业税法律制度

  第一节  营业税概述

  第二节  营业税的纳税人和征税范围

  第三节  营业税的税目、税率

  第四节  营业税应纳税额计算

  第五节  营业税的征收管理

第八章  关税法律制度

  第一节  关税法概述

  第二节  关税的纳税人、征税对象和税率

  第三节  关税应纳税额的计算

  第四节  关税的征收管理

所得税法绪论

第九章  企业所得税法律制度

  第一节  企业所得税法概述

  第二节  企业所得税的纳税人与征税对象

  第三节  企业所得税的计税依据——应纳税所得额

  第四节  企业所得税的税率与应纳税额的计算

  第五节  企业所得税的税收优惠与税收抵免

  第六节  特别纳税调整

  第七节  企业所得税的征收管理

第十章  个人所得税法律制度

  第一节  个人所得税法概述

  第二节  个人所得税的纳税人与征税对象

  第三节  个人所得税的计税依据、税率与应纳税额的计算

  第四节  个人所得税的税收优惠与税收抵免

  第五节  个人所得税的征收管理

其他税种法绪论

第十一章  财产税法律制度

  第一节  财产税法概述

  第二节  资源税法律制度

  第三节  城镇土地使用税法律制度

  第四节  耕地占用税法律制度

  第五节  土地增值税法律制度

  第六节  房产税法律制度

  第七节  契税法律制度

  第八节  车船税法律制度

  第九节  车辆购置税法律制度

第十二章  行为税法律制度

  第一节  行为税法概述

  第二节  印花税法律制度

  第三节  城市维护建设税法律制度

  第四节  固定资产投资方向调节  税法律制度

税收程序法绪论

第十三章  税收征管法律制度

  第一节  税务管理法律制度

  第二节  税款征收法律制度

  第三节  税款征收保障制度

  第四节  税务代理制度

第十四章  税收法律责任

  第一节  税收法律责任概述

  第二节  税收行政法律责任

  第三节  税收刑事法律责任

第十五章  税务救济法律制度

  第一节  税务行政复议

  第二节  税务行政诉讼

  第三节  税务行政赔偿

参考文献

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编辑推荐

     《税法学(第2版高等院校法学精品课教材)》着眼于市场经济对税法学的需要，以培养应用型专业人才为目标，以素质教育为基础，以能力培养为本位，注重创新意识与创新能力的培养。为此，我们努力消除以往教材概念阐述多、实际事例少，文字多、图表少，讲授内容多、操作要求少的缺陷，不但注重内容更新，而且注重体例更新，使教材成为教师精讲、学生多练的“蓝本”。 本教材在前两部教材的基础上，进一步探索和创新。 本教材由陈少英主编，负责全书的总纂和定稿。

书籍介绍

《高等院校法学精品课教材:税法学(第2版)》是高等院校法学精品课教材之一。作者以国家最新的相关法律、法规为依据，参阅国内外最新版本的相关教材，参照实际操作要求和方法，深入阐述有关理论，并举例讲解具体操作方法，具有很强的可操作性。《高等院校法学精品课教材:税法学(第2版)》各章前面都有基础铺垫、绪论等导读，之后还有重要内容小结和思考题，并辅以大量的学术前沿、拓展阅读、实例演示、法条连接、税务博览等栏目设计，将税法理论与实务紧密地结合起来，使学生对抽象复杂的税法知识产生兴趣。在此次修订过程中，作者针对最新颁布的法条，对各章陈旧内容予以替换，并巧妙地添加了时事动态和拓展阅读等内容，有利于学生理解和解决当下面临的税法学相关问题。

《高等院校法学精品课教材:税法学(第2版)》着眼于市场经济对税法学的需要，以培养应用型专业人才为目标，以素质教育为基础，以能力培养为本位，注重创新意识与创新能力的培养。为此，我们努力消除以往教材概念阐述多、实际事例少，文字多、图表少，讲授内容多、操作要求少的缺陷，不但注重内容更新，而且注重体例更新，使教材成为教师精讲、学生多练的“蓝本”。《高等院校法学精品课教材:税法学(第2版)》在前两部教材的基础上，进一步探索和创新。